О компании Контакты
+7 (495) 777-9998 c 09:00 до 18:00
или задайте вопрос on-line

Оставить заявку

Оставьте свои контактные данные и мы свяжемся с Вами.

Акции0.15%Облигации0.06%Сбалансированный0.22%США1.09%Потребительский сектор0.45%Сырьевой сектор-0.03%Информационные технологии1.57%Электроэнергетика0.48%Индекс ММВБ голубых фишек-0.51%Индустриальный0.51%Развивающиеся рынки0.65%Европа1.11%Золото1.31%Казначейский0.05%Фонд активного управления0.93%Долговые рынки развитых стран1.12%Драгоценные металлы1.71%

Информация по требованиям FATCA

Особенности осуществления финансовых операций с лицами, на которых распространяется законодательство США о налогообложении иностранных счетов.

Во исполнение требований Федерального закона от 28.06.2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — Закон) ООО «УК «Райффайзен Капитал» (далее — управляющая компания) принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с управляющей компанией договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (далее — клиент-иностранный налогоплательщик).

В целях Закона следующие лица не относятся к категории клиента-иностранного налогоплательщика:

1) физические лица-граждане Российской Федерации, за исключением физических лиц:

а) имеющих одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство иностранного государства (кроме гражданства государства-члена Таможенного союза);

б) имеющих вид на жительство в иностранном государстве;

2) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, более 90 % акций (долей) уставного капитала которых прямо/косвенно контролируются Российской Федерацией и (или) гражданами Российской Федерации, в том числе имеющими одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство государства-члена Таможенного союза (за исключением физических лиц, указанных в подпунктах «а» и «б»).

1. Критерии отнесения клиентов к категории клиента-иностранного налогоплательщика в целях законодательства США о налогообложении иностранных счетов.

 В соответствии с требованиями законодательства США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act) (далее — FATCA):

а) Критериями отнесения клиента-физического лица к категории клиента-налогоплательщика США являются:

  • Гражданство — США;
  • Страна рождения — США;
  • Адрес регистрации/проживания/почтовый адрес — США;
  • Доверенность, выданная лицу, зарегистрированному/проживающему в США;
  • Номер телефона включает в себя международный телефонный код США;
  • Адрес «до востребования» — США.

б) Критериями отнесения клиента-юридического лица к категории клиента- налогоплательщика США являются:

  • Страна регистрации или налогового резидентства — США,
  • Адрес места нахождения или почтовый адрес — США,
  • Наличие американских налогоплательщиков среди бенефициарных владельцев юридического лица, являющегося:

- пассивной компанией ;

- компанией, основная деятельность которой — религиозная, благотворительная, научная, культурная, спортивная;

- компанией — профессиональной ассоциацией/торговой палатой/профсоюзом/лигой или организацией, созданной для продвижения социальных целей.

В отношении клиентов, являющихся финансовыми институтами в целях FATCA, управляющей компании необходимо установить FATCA-статус таких клиентов (участвующий/приравненный к участвующему/ограниченный) и номер регистрации в Налоговом управлении США (the Global Intermediary Identification Number, GIIN).

 

2. Способы получения от клиентов необходимой информации в целях FATCA.

В целях выявления критериев отнесения клиентов к категории клиента-иностранного налогоплательщика в целях законодательства США о налогообложении иностранных счетов управляющая компания проводит анкетирование физических и юридических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание управляющей компанией.

В целях подтверждения или опровержения предположений о том, что клиент относится к категории клиента-иностранного налогоплательщика, управляющая компания направляет клиенту письменный запрос с приложением Формы самосертификации для заполнения, которая включает в себя согласие на передачу информации в Налоговое управление США (Internal Revenue Service, IRS) (далее — иностранный налоговый орган), в случае выявления FATCA-признаков у клиента.

Срок для предоставления клиентом по запросу управляющей компании информации, идентифицирующей его в качестве клиента-иностранного налогоплательщика, составляет 15 (Пятнадцать) рабочих дней со дня направления управляющей компанией клиенту соответствующего запроса.

Согласие клиента-иностранного налогоплательщика на передачу информации в иностранный налоговый орган является одновременно согласием на передачу такой информации в Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.

3. Последствия непредоставления клиентом документов, подтверждающих или опровергающих статус клиента-иностранного налогоплательщика, и согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган.

В случае если (потенциальный) клиент не предоставил в течение 15 (Пятнадцати) рабочих дней со дня направления управляющей компанией соответствующего запроса документы, подтверждающие или опровергающие его статус клиента-иностранного налогоплательщика и согласие (отказ от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган (в случае принадлежности клиента в категории клиента-иностранного налогоплательщика), управляющая компания вправе в соответствии с Законом:

  • Отказать клиенту в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг;
  • Отказаться от совершения операций, осуществляемых в пользу или по поручению такого клиента по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг;
  • Расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив клиента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения.