Операция обмена паев одного фонда на паи другого фонда, находящегося в управлении одной Управляющей компании возможна в том случае, если это предусмотрено Правилами Фонда. Операция обмена осуществляется на основании Заявки на обмен и приравнивается к конвертации.

      Заявку на обмен можно подать Управляющей компании или Агенту. Правилами фондов под управлением ООО "УК "Райффайзен Капитал" предусмотрена возможность обмена паев одного Фонда на паи любого другого Фонда, находящегося под управлением ООО "УК "Райффайзен Капитал".

Список агентских пунктов, где можно подать Заявку на обмен,см. здесь.

     Операция обмена осуществляется путем внесения расходной записи по лицевому счету инвестора в Фонде, паи которого подлежат обмену, и приходной записи по лицевому счету в Фонде, на паи которого производится обмен. При этом, расходные и приходные записи вносятся Регистратором в Реестр в один день в срок не более 3-х рабочих дней со дня подачи инвестором Заявки на обмен. То есть, при операции обмена дата определения стоимости пая в разных фондах будет совпадать.  При этом стоимость пая, по которой погашаются паи одного фонда и стоимость пая, по которой приобретаются паи другого фонда, определяются на день, предшествующий дню внесения соответствующих записей в Реестрах фондов.

    Операция обмена осуществляется без взимания скидок и надбавок. При этом отсчет срока владения паями в фонде, на паи которого осуществляется обмен, начинается с нуля.

Подробнее о расходах, связанных с инвестированием в паевые фонды, см. здесь    .  

    До 2010 года операции обмена паев подлежали налогообложению. Оно при этом имело ряд особенностей:

• если пайщик после совершения операций обмена паёв совершил в этом же налоговом периоде (календарный год) операцию погашения этих паёв, подоходный налог исчисляла и уплачивала в бюджет Управляющая компания;
• если пайщиком была совершена операция обмена паёв, и паи не были погашены в этом же налоговом периоде (календарный год), Управляющая компания сообщала в налоговые органы сведения об исчисленной, но неудержанной сумме налога. Пайщикам следовало отразить факт получения дохода по этим операциям с паями в налоговой декларации и самостоятельно в установленные законодательством сроки в полном объеме уплатить налог в бюджет.

Таким образом, пайщик, совершавший обменные операции с паями с доходом в 2009 году и не погасивший паи до конца 2009 года, обязан по итогам года подать налоговую декларацию и уплатить налог в бюджет. 

С 2010 года операции обмена паев не являются налогооблагаемыми.